Как стать самозанятым

Кто такие самозанятые

Это специалисты, которые платят налог на профессиональный доход, или НПД. Налоговый режим появился в 2019 году в нескольких регионах России как экспериментальный до конца 2028 года, а к 2020 году стал доступен по всей стране. Стать самозанятым могут не только россияне, но и граждане Беларуси, Казахстана, Армении, Кыргызстана, а также Украины.

Особенности работы

• Самозанятые работают на себя, оказывают услуги или продают товары собственного производства. С дохода они платят минимальные налоги: 4% от прибыли, если сотрудничают с физлицом, и 6% — если с компанией или ИП. Такие налоговые ставки будут действовать до конца 2028 года. 
• Режим удобен для фрилансеров, которые предлагают услуги — ремонт, уборка, косметические процедуры и т. д., и продавцам товаров ручной работы — можно, например, вязать вещи, делать торты, мыло, деревянные украшения на заказ и другие предметы собственного производства.
• Самозанятые платят налоги только тогда, когда зарабатывают. Если не было дохода в этом месяце — значит, налог не начислят. 
• Нет других обязательных отчислений. Самозанятые не платят страховые взносы. При этом самому делать пенсионные взносы можно, а медицинское страхование уже включено в ставку НПД.
• Не нужно подавать декларации, вести учётные книги или использовать кассовый аппарат. Все операции проходят через мобильное приложение, а при работе через вспомогательные сервисы, например Самозанятые.рф, чеки можно формировать автоматически (обычно самозанятый делает это вручную сам).
• Всё, что требуется для отчётности, — фиксировать сделки в приложении «Мой налог», формируя специальный чек. Далее система сама посчитает налоги и предложит их оплатить. 
• Новым самозанятым государство начисляет бонус 10 000 ₽, который автоматически расходуется на уплату налога. Пока самозанятый тратит его, ставка уменьшается до 3% при обслуживании физлиц и до 4% — если работать с ИП или организацией.

Ограничения 

• Совокупный годовой заработок не может превышать 2,4 млн рублей — это в среднем 200 000 ₽ в месяц. 
• Нельзя учесть бизнес-расходы, чтобы уменьшить сумму налога. Например, если самозанятый продаёт украшения ручной работы, он не может сделать вычет на расходные материалы.
• Нельзя нанимать работников.
• Нельзя продавать чужие товары — самозанятый может торговать только вещами, которые произвёл он сам.
• Нельзя торговать маркированными и подакцизными вещами, сдавать в аренду коммерческую недвижимость, быть посредником по агентским договорам и договорам комиссии, доставлять товары других предпринимателей.
• Нельзя совмещать с другими налоговыми режимами, в том числе с «упрощёнкой», или УСН.
• Нельзя оказывать услуги и продавать товары бывшему работодателю, если с момента прекращения трудовых отношений прошло менее двух лет.

Подробнее об условиях и ограничениях для самозанятых можно узнать на сайте ФНС в разделе «Часто задаваемые вопросы и ответы».   

Разница между физлицами на НПД и ИП‍‍-‍самозанятыми

Индивидуальные предприниматели тоже имеют право применять НПД. Ставка налога для них такая же, как и для самозанятых без статуса ИП. Ограничения идентичны: нельзя нанимать сотрудников, зарабатывать больше 2,4 млн рублей в год, перепродавать товары и т. д.

Рассмотрим, в чём тогда будет разница:

Как стать самозанятым

Есть несколько способов оформить самозанятость: через Госуслуги, в приложении «Мой налог», на сайте ФНС, через приложение банка. Всё можно сделать онлайн. 

Госуслуги

Стать самозанятыми через Госуслуги могут пользователи с подтверждённой учётной записью на портале. 

Для регистрации нужно:

1. Найти в списке услуг пункт «Регистрация в качестве самозанятого», нажать «Начать», а затем — «Перейти к заявлению».

2. Проверить паспортные данные и ИНН — они заполняются автоматически.

3. Выбрать регион работы.

Уведомление о регистрации придёт в личный кабинет через 3–5 минут, хотя в некоторых случаях заявление могут рассматривать до пяти рабочих дней.

Приложение «Мой налог»

В основном самозанятые взаимодействуют с ФНС через приложение «Мой налог». Там они формируют чеки и оплачивают налоги. Ещё через приложение можно получить справку о доходе или постановке на учёт в качестве самозанятого.

Чтобы получить статус самозанятого, скачайте приложение и выберите один из вариантов регистрации — по паспорту, с помощью личного кабинета физлица на сайте ФНС или портала Госуслуг. 

Если использовать учётную запись Госуслуг — система сама загрузит необходимые данные. Если такой вариант вам не подходит, подготовьте паспорт. Нужно будет отсканировать документ и сделать селфи внутри приложения. Данные обработают в течение пяти минут. После этого можно начинать работу.

ФНС

Оформить статус можно через личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС. Способ удобен для тех, кто предпочитает работать на компьютере или не хочет устанавливать дополнительные приложения. 

Чтобы зарегистрировать самозанятость через сайт налоговой, нужно:

1. Выбрать способ входа — по ИНН или через Госуслуги. 

2. Подтвердить номер телефона.

3. Указать регион работы.

Затем вас попросят согласиться с правилами работы, подтвердить обработку персональных данных и постановку на учёт как плательщика НПД.

Банк

Самозанятость можно оформить и через приложения некоторых банков. Полный список организаций, где есть такая услуга, можно посмотреть здесь. 

Введите в строке поиска фразу «Зарегистрировать самозанятость» и следуйте указаниям на экране. 

Как самозанятые платят налоги

Всё происходит в приложении «Мой налог» или личном кабинете плательщика НПД. 

Налог рассчитывается автоматически — на основе дохода, полученного от физлиц, где действует ставка 4%, и от компаний и ИП — ставка 6%.

Налоговый период для самозанятых составляет календарный месяц. Уведомление о налоге приходит до 12-го числа следующего месяца, а оплатить его нужно до 28-го числа. Если сумма меньше 100 ₽, она автоматически переносится на следующий период. Для удобства в приложении можно ввести данные банковской карты и настроить автоматическую оплату налога.

Как формировать чеки 

Чеки — единственный отчёт самозанятого. Он показывает, что доход предпринимателя прозрачен. 

Обычно самозанятые формируют чеки в приложении «Мой налог». Ещё их можно выдать через личный кабинет плательщика НПД на сайте ФНС. Разберём подробнее первый вариант.

На главном экране в приложении нужно выбрать пункт «Новая продажа», заполнить поля «Наименование товара/услуги» и «Стоимость». Если сделка оформляется с организацией, внесите её название и ИНН — это определит корректную налоговую ставку. При продаже физлицу ничего дополнительно указывать не нужно. 

Готовый чек можно отправить заказчику удобным способом: на электронную почту, в мессенджере, распечатать на бумаге или поделиться QR-кодом. Важно сделать это в день оформления документа.

В целом любые чеки за прошедший месяц нужно сформировать до 9-го числа следующего месяца. Если сделать это позже, появится задолженность и начнут начисляться пени. Например, дизайнер Вася получил оплату 17 марта — чек нужно сформировать до 9 апреля. При этом дата чека должна быть той, когда самозанятый получил деньги. 

Чеки особенно важны бизнес-клиентам. С помощью них компании и ИП могут снизить налоговую нагрузку — подтвердив расходы на УСН или ОСНО. Кроме того, чек освобождает заказчика от необходимости начислять страховые взносы и НДФЛ.

Самозанятость на Ozon: что можно и что нельзя

Самозанятым торговать на Ozon можно. Чтобы начать продажи, нужно создать личный кабинет, указать свой статус и ИНН, дождаться проверки данных и подписать договор с площадкой. Весь процесс обычно занимает не более суток.  

На Ozon самозанятые могут продавать только те товары, которые производят самостоятельно. Это могут быть:

• авторские украшения; 
• мебель ручной работы; 
• предметы декора; 
• свечи и другие изделия собственного производства. 

Что нельзя делать самозанятым на Ozon: 

• перепродавать товары других производителей и работать с брендами в качестве дистрибьютора — для этого нужно открыть ИП или юрлицо;
• торговать акцизной продукцией; 
• продавать изделия с обязательной маркировкой «Честный знак»; 
• продавать любые продукты питания и другие товары, для которых нужны сертификаты качества;
• торговать ювелирными украшениями. 

Например, на площадке не получится реализовать домашнюю выпечку или постельное бельё собственного производства. 

При этом самозанятым продавцам доступны все варианты работы с маркетплейсом. Например, можно:

• отправить товары на склад Ozon, где их будут хранить и отгружать покупателям, — схема FBO;
• оставить товары у себя, собирать заказы самостоятельно и передавать их маркетплейсу только для доставки — схема FBS;
• работать полностью автономно и использовать Ozon только как торговую площадку — схема realFBS.

На Ozon самозанятые могут продавать товары только физлицам. Маркетплейс сам формирует чеки для клиентов, продавцу нужно только пробивать их для налоговой через приложение «Мой налог».

Если плательщик НПД превысит годовой лимит по доходу в 2,4 млн ₽, налоговая автоматически приостановит статус самозанятого. Чтобы продолжить работу на маркетплейсе, придётся сменить налоговый режим.

Выводы

Самозанятость — хороший вариант начать бизнес, если вы создаёте что-то своими руками или оказываете услуги. С таким статусом можно тестировать спрос и развиваться в удобном темпе. Если доход начнёт стабильно расти, то, возможно, со временем вам нужно будет пересмотреть формат работы.