Что такое лизинг оборудования

Что такое лизинг оборудования

Лизинг оборудования — это долгосрочная аренда с правом выкупа после оплаты всех платежей. Он похож на автомобильный лизинг: предприниматель арендует необходимое ему оборудование и ежемесячно выплачивает «ренту». Когда договор заканчивается, можно выкупить оборудование, доплатив остаток, или оставить его лизинговой компании.

Например, у Анатолия, продавца мебели, вышел из строя один из станков, и линия производства комодов встала. Ему срочно нужно купить новый станок за миллион рублей, но такой суммы у него сейчас нет. Есть только 150 000 ₽, которые можно использовать.

Анатолий обращается в лизинговую компанию «Ами-Групп», заключает с ней договор как лизингополучатель и платит первоначальный взнос за станок. Обычно это 10−15% от стоимости оборудования. Анатолию как раз хватит 150 000 ₽, чтобы заплатить первоначальный взнос. «Ами-Групп» покупает оборудование и передаёт его Анатолию в пользование.

Остаток за станок — 850 000 ₽ — «Ами-Групп» распределяет на весь срок лизинга, который указан в договоре. Например, на год. По условиям договора, Анатолий каждый месяц будет платить компании примерно 71 000 ₽ без учёта переплат.

Станок — это собственность «Ами-Групп» до тех пор, пока Анатолий не внёс все платежи по договору. Через год, когда срок договора истечёт, Анатолий может заплатить выкупную стоимость — она заранее известна и прописана в договоре, и оставить станок себе. 

Лучше всего брать в лизинг оборудование с длинным периодом износа, например, такой инструмент, которым можно пользоваться ещё несколько лет после выкупа, сдавать в аренду или продать. Быстроизнашиваемое оборудование может сломаться уже к концу договора лизинга.  

Чем отличается лизинг от кредита и аренды

1. Правом собственности. Лизинговая компания владеет оборудованием, но потом его можно выкупить и стать собственником. С арендованным оборудованием так не получится: право собственности — у компании, сдающей его. Лично обладать оборудованием можно, только купив его в кредит или за собственные деньги.  
2. Отсутствием залога. Как правило, банк требует залог по кредиту, а арендодатели — залог, чтобы обеспечить безопасность аренды. Чтобы оформить лизинг, нужен только первоначальный взнос. Обычно это 10−15% от стоимости оборудования. 
3. Широким ассортиментом. У компаний, которые сдают оборудование в аренду, ассортимент, как правило, небольшой. По сравнению с ними лизинговые компании и банки разрешают купить любые инструменты. 
4. Гибким графиком платежей. Лизинговые компании идут навстречу лизингополучателям: могут подобрать индивидуальный график платежей. Например, у предпринимателя сезонный бизнес: продажи лучше идут летом, а зимой выручка сильно падает. Можно договориться, чтобы летом платежи были больше, чем зимой. Если взять оборудование в аренду или деньги в кредит, то придётся ежемесячно вносить платежи. 
5. Ответственностью. Если вдруг лизинговое оборудование сломается, то все расходы на себя берёт лизингодатель. Оборудование, купленное на кредитные деньги или взятое в аренду, придётся чинить самому.
6. Бо́льшим денежным лимитом. Банки легко одобряют кредиты малому бизнесу до 2 500 000 ₽, выше — уже сложнее. В лизинговых компаниях лимиты могут достигать 300 000 000 ₽ — такой суммы хватит, чтобы обустроить целое производство. 

Что такое ставка удорожания и сколько нужно будет переплатить за лизинг

Ставка удорожания — это переплата за оборудование, то есть разница в процентах между стоимостью оборудования и суммой всех платежей за весь срок лизинга. 

Например, в договоре Анатолия ежемесячный платёж равен 85 000 ₽. Посчитаем ставку удорожания: ((150 000 ₽ + 85 000 ₽ * 12) / 1 000 000 − 1) * 100% = 17% — переплатил Анатолий за оборудование. В рублях получилось 170 000.

В нашем примере Анатолий заключил договор на год. Если дольше, например три года, то полученный процент можно разделить на три и получить годовое удорожание по лизингу. 

Как сэкономить на налогах с помощью лизинга

Предприниматели, которые работают по общей системе налогообложения (ОСН), могут сделать налоговый вычет. Лизинг снизит налоги в двух случаях:

• При уплате налога на прибыль. Платёж, который Анатолий вносит по договору лизинга, включается в расходы и идёт в зачёт затрат на бизнес. Сумма налога снижается.
• При уплате НДС. Его платит лизинговая компания. Поэтому, если Анатолий использует станок в работе, с которой платится НДС, и у него есть счета-фактуры от лизинговой компании, то он может вычесть из своего налога на добавленную стоимость сумму НДС с лизинговых платежей.

Преимущества и недостатки лизинга

Как сэкономить на лизинге

Если выбрать оборудование российского производства, то его стоимость частично можно покрыть льготным займом от Фонда развития промышленности.

Сумма займа зависит от отрасли, в которой работает предприниматель: 

• в обрабатывающем производстве до 45%;
• в других отраслях до 27%.

В нашем примере Анатолий может полностью покрыть первоначальный взнос деньгами от фонда — все 15%. Но если бы «Ами-Групп» потребовала залог в 30%, то 27% внёс бы фонд, а Анатолий — оставшиеся 3% из своих сбережений. 

Анатолию придётся вернуть фонду заёмные деньги с процентами:

• 1% в год — для обрабатывающей промышленности, например чёрная и цветная металлургия, машиностроение и металлообработка, промышленность строительных материалов;
• 3% в год — для других видов.

Проценты фонду выплачивают раз в квартал и только в течение последних двух лет договора. Например, если бы Анатолий заключил договор займа на три года, то платить проценты начал бы только через год.