Как работает лизинг авто

Что такое лизинг авто

Представим, что Анатолий, продавец мебели, хочет забирать товары от поставщика и доставлять клиентам своими силами, для этого ему нужно купить грузовой автомобиль. Он смотрит частные объявления и ищет в автосалоне, но и там и там дорого — сейчас у Анатолия таких денег нет. 

Он прикидывает, что может платить за машину по 30 000 ₽ в месяц. Поэтому находит лизинговую компанию «Трейд-грейт» — лизингодателя — с подходящими условиями и подписывает с ней договор как лизингополучатель. «Трейд-грейт» покупает машину, которую выбрал Анатолий, и становится её собственником, а Анатолий её арендатором. Когда договор закончится, Анатолий сможет выкупить у лизингодателя авто по остаточной стоимости — она рассчитывается лизингодателем — и стать её владельцем или вернуть в салон, например по трейд-ин. Это и называется лизингом. 

Лизингополучателем может быть ИП, физическое или юридическое лицо. Если авто в лизинг взяла компания, то условия договора те же — пока он действует, машину нельзя продать директору или другому сотруднику. Лизинговые компании следят за выполнением этого условия и регулярно проверяют, как используется автомобиль. Если договор нарушают, то лизингодатель может забрать машину. 

Чем лизинг отличается от кредита

1. Правом собственности. Лизинг — это покупка авто лизинговой компанией, а кредит — это покупка авто на деньги банка. В первом случае лизингополучатель — арендатор, во втором — собственник, но машина в залоге у банка. 
2. Размером первоначального взноса. Некоторые банки вообще не требуют первоначального взноса, некоторые предлагают минимальный взнос по кредиту — 10%, в то время как лизинговые компании запрашивают 10-20%.
3. Документами при оформлении. Для лизинга не важна кредитная история, в то время как банки уделяют ей пристальное внимание.
4. Размерами платежей. Ежемесячные платежи в лизинге обычно выше, чем в кредитовании, потому что в лизинг включён НДС. Но ИП и юрлица, которые пользуются лизингом, могут вернуть уплаченный НДС с помощью налогового вычета — и таким образом сэкономить и сделать платёж меньше, чем был бы по кредиту. Для физлиц таких налоговых льгот не предусматривается. 

Что такое ставка удорожания и сколько нужно будет переплатить

В лизинге не используется термин «процентная ставка», как в кредите. Вместо процентов — ставка удорожания — переплата за лизинг. Это разница в процентах между стоимостью автомобиля и суммой всех платежей за весь срок лизинга. 

Ставка удорожания рассчитывается для каждого лизингополучателя отдельно. Например, она зависит от условий лизингового договора, стоимости купленного авто, суммы аванса, сроков выплат или скидки от поставщика. 

Как сэкономить на налогах с помощью лизинга

Компании, которые берут авто в лизинг, могут экономить на налогах при уплате НДС или налога на прибыль. Лизингополучатель может вернуть их в качестве вычета: если исходящий НДС больше входящего, то лизингополучатель переплатил деньги в бюджет и может их вернуть.

Учёт вычета по НДС будет происходить ежемесячно — эту задачу стоит поручить бухгалтеру.

Преимущества и недостатки лизинга

Как работает лизинг авто

Вернёмся к Анатолию, он решил работать с «Трейд-грейт». Вот, что нужно сделать после:

1. Выбрать машину. Анатолию нужно найти автодилера самому или из тех, с которыми работает лизинговая компания.
2. Собрать документы. Анатолий уточняет, какие документы нужны лизинговой компании для оформления договора, собирает их и оставляет заявку.
3. Подписать договор. Анатолий заключает договор лизинга с лизингодателем, а лизингодатель — договор купли-продажи с дилером авто. 
4. Внести первоначальный взнос. Анатолий вносит авансовый платёж за машину.
5. Забрать авто. Лизингодатель отдаёт Анатолию машину в пользование, но только в целях, которые прописаны в лизинговом договоре.
6. Ежемесячно оплачивать лизинг. В «Трейд-грейт» составят индивидуальный график платежей, по которому Анатолий должен каждый месяц оплачивать аренду авто. Так будет продолжаться столько, сколько указано в договоре.
7. Стать собственником авто. Когда договор лизинга закончится, Анатолий может забрать машину себе, если выплатит остаточную стоимость, а может и не забирать, тогда лизинговая компания её продаст.