Как ИП тратить деньги с расчётного счёта на личные нужды

Что такое расчётный счёт для ИП

Расчётный счёт нужен предпринимателю, чтобы вести бизнес. Через него проходят все финансовые операции: поступления от клиентов, оплата налогов, безналичные переводы поставщикам. Несмотря на то что счёт заводится под бизнес-цели, предприниматель может свободно распоряжаться деньгами. Расчётных счетов может быть несколько, если это экономически целесообразно: например, предприниматель оказывает несколько разных услуг и хочет развести финансовые потоки.

4 мифа о тратах с расчётного счёта ИП

Разберём распространённые мифы о расходовании денег с расчётного счёта ИП.

1. Деньги на расчётном счёте нельзя тратить на себя

На самом деле: Закон не запрещает переводить средства со счёта ИП и тратить их на личные нужды. 

2. Все расходы ИП автоматически считаются расходами на бизнес

На самом деле: Только расходы, которые документально подтверждены и связаны с деятельностью ИП, можно учесть как расходы на бизнес при расчёте налогов.

3. За перевод денег на личную карту начислят больше налогов

На самом деле: Перевод по закону считается изъятием чистой прибыли после уплаты налогов и не облагается дополнительным платежом.

4. На расчётном счёте нельзя копить деньги

На самом деле: ИП может хранить средства на расчётном счёте, но для больших сумм целесообразнее использовать депозиты.

Таким образом, предприниматели могут тратить деньги как на бизнес, так и на личные нужды. Но стоит учитывать, что на некоторых режимах налогообложения потребуется документально подтверждать операции. Разберём подробнее.

Правила для разных режимов налогообложения

НПД

Все деньги — ваши. Главное, в отчётную дату заплатить налог: 4% за оказание услуг физлицам, 6% — если работали с юрлицами. На этом режиме объём ваших переводов ограничен лимитом дохода для НПД в 2,4 млн ₽ в год. Если зарабатываете больше — придётся переходить на другой режим налогообложения. 

УСН

Все деньги — ваши, только не забудьте отложить часть на налоги. Нет ограничений по сумме или частоте переводов. Документировать расходы на бизнес нужно только тем ИП, кто выбрал режим «Доходы минус расходы». При этом все переводы на личные нужды необходимо отражать в учёте как изъятие прибыли.

АУСН

Экспериментальный режим, при котором налоги рассчитываются автоматически и списываются в начале месяца, следующего за налоговым периодом. Затраты, которые можно учесть при режиме «Доходы минус расходы», регламентируются статьёй 346.16 НК РФ. Это таможенные платежи, командировочные, услуги связи, реклама и другие.

Технически нет прямых ограничений на переводы на личные нужды. Однако пока налоговый режим тестируется, лучше разделять бизнес-расходы и личные. Последние лучше выводить с пометкой «изъятие чистой прибыли».

ПСН

Все заработанные деньги — ваши. Однако прежде чем выводить прибыль, отложите часть дохода на налоги и зарплату сотрудникам, если они у вас есть.

ЕСХН

Ограничений на переводы на личные нужды нет, но лучше вести учёт доходов и расходов, чтобы избежать вопросов от налоговой. Переводите деньги на личную карту, указав, что это «изъятие прибыли». Чтобы обосновать траты на бизнес перед ФНС, подготовьте заранее чеки и другие подтверждающие документы.

ОСНО

Налоговый режим требует чётко разделять деловые и личные траты, подробно отчитываться и документально их подтверждать. Зато вы можете снизить сумму налога, учитывая в расходах как можно больше деловых трат.

Как тратить деньги на собственные нужды

Есть несколько способов тратить средства с расчётного счёта на себя:

• расплачиваться бизнес-картой, привязанной к расчётному счёту;
• перевести деньги на личную карту. После этого можно расплачиваться ей, снимать наличные или сделать перевод;
• снять наличные с расчётного счёта в банке с помощью платёжного поручения. Его можно оформить с помощью операциониста, затем отдать этот документ в кассу и получить деньги.

* Условия по лимитам, комиссиям и бонусным программам зависят от выбранного банка и тарифного плана

Возможные ограничения

Банки могут приостановить операцию или заморозить счёт, если заподозрят предпринимателя в обналичивании денег. Разберём ситуации, при которых возможны вопросы к ИП:

• крупные переводы без явной связи с бизнесом

• крупные операции накануне сдачи отчётности 

• операции, которые сложно обосновать для конкретного бизнеса 

В целом у ИП редко возникают проблемы с выводом денег на свою карту или текущий счёт. Но они могут появиться, если вы будете регулярно переводить деньги на счета других людей. 

Как вести учёт деловых и личных расходов

Разделив личные и бизнес-расходы, легче избежать проблем с налоговой и банками, вести бухгалтерию и контролировать финансы. Разберёмся, как организовать учёт деловых и личных расходов. 

• откройте расчётный счёт ИП для бизнес-операций и заведите личную карту для повседневных расходов;
• используйте сервисы для ведения онлайн-бухгалтерии или фиксируйте расходы в онлайн-таблицах;
• сохраняйте все чеки по деловым расходам;
• регулярно сверяйте остатки на счетах и заранее готовьте данные для налоговой отчётности;
• документируйте крупные переводы на личные нужды, фиксируйте даты и цели каждой операции. Можно записывать сведения о таких расходах в электронные таблицы или бумажный журнал, а также указывать при переводах назначение платежа;
• введите месячный лимит на личные траты. Его можно установить через банк и настроить автоматические уведомления о превышении.

Вывод

Если вы индивидуальный предприниматель — расходуйте деньги с расчётного счёта так, как считаете нужным, но руководствуйтесь при этом здравым смыслом.

• Переводы на личные нужды должны соответствовать масштабу бизнеса.
• Документируйте все крупные операции: сохраняйте подтверждающие документы минимум пять лет.
• Планируйте обязательные платежи: оставляйте на счету достаточный резерв для уплаты налогов.
• Избегайте подозрительных операций или будьте готовы объяснить все траты, чтобы быстро разблокировать счета, замороженные по ошибке.